——马山县人民政府
索 引 号:450124000000X0001-AA07010000-BCOO-20170224001 关 键 字: 报告 财政、金融
发布机构: 马山县人民政府 成文日期: 2017-02-10
名  称: 马山县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算(草案)的报告 发布日期: 2017-02-24
文  号:


马山县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算(草案)的报告

马山县2016年财政预算执行情况2017年财政预算草案的报告

——2017210日在马山县十六

人民代表大会第次会议上

 

马山县财政局

 

各位代表:

人民政府委托,现将全2016年预算执行情况和2017年预算草案提请县十六届人民代表大会第二次会议审议,并请政协委员和其他同志提出意见。

一、2016年全预算执行情况

2016年是全面深化改革的攻坚之年,也是 “十三五”规划的开局之年。在县委的正确领导下,在县人大、政协的有效监督和大力支持下,全县各级各部门认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,紧紧围绕县委的决策部署,认真落实县人大及其常委会的各项决议,坚持稳中求进工作总基调,主动把握和引领经济发展新常态,努力发挥财政“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的重要作用,促进财政平稳健康发展,实现了“十三五”财政良好开局。全县全年组织财政收入33393万元,完成县人大下达当年调整任务33380万元的100.04%,同比增加13万元,增长0.04%;全县财政支出280154万元,同比增支43185万元,增长18.23%,完成年度预算调整299535万元的93.52%,超过区市要求的90%的进度,重点支出得到有效保障,财政管理改革工作继续深入推进,圆满完成县十五届人大七次会议确定的各项目标。

(一)一般公共预算执行情况

1.全一般公共预算执行情况。

一般公共预算总收入313411万元,完成预算调整数的102.6%。其中:当年一般公共预算收入22086万元、上级补助收入239668万元、上年结余收入16548万元、预算稳定调节基金5861万元、调入资金2000万元、地方政府一般债券转贷收入27248万元。全一般公共预算总支出294222万元,完成预算调整数的102.95%。其中:当年一般公共预算支出280154万元、上解上级支出432万元、地方政府一般债务还本支出11636万元、补充预算稳定调节基金2000万元。收支相抵,年终滚存结余19189万元(含专款结转)。

——全县收入预算执行情况

全县当年组织财政收入33393万元,完成调整预算的100.04%,增长0.04%。其中:地方一般公共财政预算收入22086万元,占组织财政收入的比重为66.14%;非税收入完成6136万元,占组织财政收入的比重为18.38%,占地方一般公共财政预算收入22086万元的比重为27.78%。

——全支出预算执行情况

当年一般公共预算支出280154元,完成调整预算的95.50%增长18.24%。其中:教育支出55782万元,完成预算调整的98.68%,增长3.98%;社会保障和就业支出43564万元,完成预算调整的99.42%,增长15.53%;医疗卫生与计划生育支出34202万元,完成预算调整的100.63%,增长8.14%;节能环保支出5980万元,完成预算调整的87.8%,下降0.35%;农林水支出60862万元,完成预算调整的87.03%,增长85.22%;住房保障支出13861万元,完成预算调整的93.94%,下降6.15%。

需要说明的是,2016年全县财政民生支出242222万元,占当年全县一般公共预算调整支出的比重86.47%。

2.预备费执行情况。

一般公共预算安排预备费1900万元,全年动用1513万,结余资金387万元已用于平衡预算。动用预备费安排的主要项目:县民政局“应急救灾”物资采购经费137万元;乡镇扶贫工作站经费136万元;扶贫开发领导小组各专责小组经费104万元;2014、2015年入伍义务兵2016年度家庭优待金136万元;乡镇武装部征兵经费6万元;配套2016年基本公共卫生服务项目县级补助资金124万元;马山县2016年脱贫“双认定”工作经费34万元;各项债务利息274万元;公立医院综合改革财政补助县级配套资金66万元;追加县离退休干部2016年第三、第四季度医疗费用93万元;购买贫困户结对帮扶人员人身意外伤害险64万元;城镇居民基本医疗保险县级财政负担缺口资金40万元;采购马山空店科技精准扶贫服务中心配套设施的经费18万元等

3.“三”经费执行情况。

2016年一般公共预算调整安排的“三公”经费支出合计1166.09万元,比上年减少19.72万元,下降1.66%。其中:公务接待费157.25万元,下降1.08%;因公出国(境)经费37.53万元,增长94.05%;公务用车购置及运行维护费971.31万元,下降3.59%。

4.预算稳定调节基金使用情况。

根据《关于2015年自治区财政与南宁市(县)财政年终结算有关事项的通知》(桂财预〔2016〕138号),自治区财政厅2015年结算批复马山县2015年预算稳定调节基金期末余额5861万元、年初动用预算稳定调节基金安排一般公共预算支出5861万元,统筹用于2016年一般公共预算支出,主要用于:白山镇上龙村兑扬屯房屋修缮及给水安装工程经费32万元;古零镇石丰村新石屯突发事件安置受灾群众经费87.54万元;“美丽马山、清洁乡村”“美丽马山、生态乡村”活动专项工作经费27.99万元;精准识别贫困户贫困村工作经费156.75万元;白山镇古腰村弄浪屯危岩治理经费26.6万元;古寨乡民俗民居示范屯项目经费50万元;县扶贫基础设施建设项目前期经费26万元;2015年家庭经济困难寄宿生生活补助费县财政配套资金146.4万元;安排2015年中央预算调整内农村饮水安全工程县配套资金506万元;代缴我县独生子女领证户、双结扎户2016新农合医疗费195.58万元;拨三甲屯生态综合示范村配变电工程款111万元;拨2016年新农合参合配套补助资金520万元;支2016年4-12月车改公务交通补贴1480.69万元;乡镇环境卫生巡查整治队工作经费29.98万元;支CCTV-7《乡村大世界》栏目广告费50万元;支国税、地税“营改增”改革工作经费(国税局27万,地税局15万42万元);乡村义务教育学校教师生活补助101万元;下半年教育系统绩效奖励工资200万元等支出。

安排上述支出后,2016年底预算稳定调节基金结余2000万元元,将主要用于弥补今后年度预算资金不足及调剂预算年度内季节性收支差额。

5.地方政府债券使用情况。

经自治区人民政府批准,核定转贷我县2016年地方政府债券规模共23266万元,其中,地方政府置换债券6366万元、地方政府新增债券15700万元、在建项目一般债券1200万元。

根据自治区核定的地方政府债券收支计划,置换债券6366万元,主要用于:偿还市政重大项目(储备用地)征地补偿等866万元;偿还中医院整体搬迁征地项目1000万元;偿还“市贷县还”贷款1500万元;各项征地补偿2532.91万元;乡镇司法所办公楼工程款4.57万元;宏博公司食堂工程款98.67万元;苏博工业园区7#标准厂房30.43万元。新增一般债券15700万元,主要用于:扶贫基础设施建设资金4100万元; 各乡镇生态示范、道路建设工程5125万元;实施各项市政道路建设4417万元;马山县武警消防官兵执勤用房建设项目554万元;马山公共体育场建设项目180万元;马山县新型乡镇就业和社会保障服务中心建设项目154万元;马山县上龙粮食储备库240万元;马山县乡镇农贸市场升级改造建设项目214万元;历年革命老区、为民办实事项目尾款308万元;马山县中心幼儿园保教楼扩建建设项目108万元;马山县公安局看守所基础设施建设300万元。在建项目一般债券1200万元,主要用于:古零镇羊山村三甲屯生态综合示范村项目600万元;马山县公共体育场120万元;里当街道硬化60万元;马山县看守所迁建项目挡土墙工程100万元;马山县上马二级绕城道路和南蛇岭道路工程(续建)320万元。

6.统筹整合涉农资金支持脱贫攻坚情况。

2016年全县共统筹整合资金138192.56万元,其中:中央29590.93万元,自治区12926万元,市级12067.97万元,县级83607.66万元。按资金实际投向分类,其中:农业生产发展(产业扶贫)2514.52万元,农村基础设施建设27715.81万元,社会事业5887.20万元,生态保护2981.83万元,能力建设4826.82万元,易地扶贫搬迁91289.40万元,其他2976.98万元。按规定全部纳入统筹整合使用范围,统筹整合率达100%。

7.县本级债务情况

政府债务余额。自治区下达2016年年末马山县政府债务限额为90000元,其中:一般债务限额87900元,专项债务限额2100元;2016年年末政府负有偿还责任债务余额为69719,专项债务0元。

—2016年新增债务。自治区下达2016马山县新增政府债券15700亿元主要依法用于公益性资本支出,优先保障在建公益性项目的后续融资,防止出现半拉子工程,没有用于经常性支出及楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出,其中统筹用于扶贫开发项目建设资金4100万元(重点支持通20户以上贫困自然村屯道路建设等基础设施)。       

—2016年置换存量债务。2016马山县政府置换债券10348万元(含上年置换债券结余结转3982万元),主要用于市贷县还贷款置换1500万元、支付政府债务中应付工程款等8848万元。

—2016年在建项目债务。自治区下达2016马山县在建项目债券资金1200万元,主要用于上马二级绕城道路和南蛇岭道路工程、古零镇羊山村三甲屯生态综合示范村项目、里当瑶族乡基础设施-里当街道道路建设项目、马山县公共体育场建设项目、马山县看守所迁建项目场地挡土墙工程等项目

2016年政府性融资贷款余额累计为74832.9万元,其中:兴科供水工程项目4200万元(农发行);中医院新院征地200万元(信用社);移民搬迁贷款70432.9万元(农发行)。

(二)政府性基金预算执行情况

政府性基金总收入14264万元,完成预算调整16269万元的87.68%当年政府性基金收入3932万元,完成预算调整的45.85%其中:新型墙体材料专项基金收入30万元,城市公用事业附加收入96万元,国有土地使用权出让收入3443万元,污水处理费收入363万元;上年结余收入5977元;上级补助收入4355

政府性基金总支出8041万元,完成预算调整16269万元的49.43%当年政府性基金支出5093,完成预算调整的31.30%。其中:社会保障和就业支出568万元,城乡社区支出2429万元,农林水事务支出273万元,彩票公益金安排的支出1823万元;调出资金2948万元,收支相抵,年终滚存结余6223元。

(三)国有资本经营预算执行情况

由于2016年威马、宏博公司持有土地未能按计划拍卖,因此未能形成国有资本经营预算收支

(四)社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金预算收入52871元,完成预算调整52683万元100.36%。其中:机关事业单位基本养老保险收入15935万元,完成预算调整的99.17%; 城乡居民基本养老保险收入9208万元,完成预算调整的102.53%;新型农村合作医疗基金收入27728万元,完成预算调整的100.34%

全县社会保险基金预算支出45008万元,完成预算调整47744万元94.27%。其中:机关事业单位基本养老保险支出15935万元,完成预算调整的99.17%;城乡居民基本养老保险支出7005万元,完成预算调整的100.28%;新型农村合作医疗基金支出22068万元,完成预算调整的89.38%

收支相抵,社会保险基金预算当年收支结余7863万元,年终滚存结余28341万元

二、2017年预算草案

2017年预算编制的指导思想和总体要求

按照中央、自治区、南宁市及县委、县政府的部署,编制2017年预算的指导思想和总体要求是:全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会,中央经济工作会议以及自治区党委十届五次、六次全会,第十一次党代会,全区经济工作会议及市委第十二次党代会精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,统筹推进“五位一体”总体布局,协调推进“四个全面”战略布局,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立和贯彻落实新发展理念,实施更加积极有效的财政政策,适应推进供给侧结构性改革、降低企业税费负担、保障民生兜底的需要;坚持发展第一要务,支持深入实施创新驱动、开放带动、双核驱动、绿色发展等重大发展战略;深化财税体制改革,完善预算管理制度,推进预算公开透明;进一步落实减税降费政策,减轻企业负担,鼓励创新发展,提高经济发展质量和效益;调整优化支出结构,从严从紧,量力而行,压缩一般性支出,支持重点领域改革;保障基本公共服务,强化民生托底;推进财政资金统筹使用,提高支出精准度和资金使用效益;加强政府性债务管理,积极防范化解财政金融风险,促进经济持续健康发展。

根据上述指导思想,2017年财政工作和预算编制主要坚持以下原则:一是先保吃饭、再搞建设。确保工资发放、机关运转和民生底线后,再集中财力用于重点建设项目。二是有保有压、确保重点。严格压缩一般性支出,统筹兼顾,全力保障党委、政府确定的重点工作。三是开源节流、盘活存量。培植财源,强化收入征管,大力争取上级转移支付资金,多渠道筹集资金,增强财政统筹调控能力,想方设法降低行政运行成本,继续清理整合专项资金,进一步盘活财政存量资金。四是调整支出结构。进一步优化财政支出结构,健全预算编制与执行挂钩机制。五是创新方式、提高绩效。通过进一步创新财政资金分配方式,加大财政资金统筹整合力度,发挥财政资金的撬动作用,同时注重提高财政资金的使用效益。六是完善机制、防范风险。强化政府债务限额管理和预算管理,健全地方政府规范的举债融资渠道,防范和化解债务风险。

现行财政收支政策分析

收入政策影响:

1.落实清费减税政策带来财政收入减收。近年来,中央不断加大清费减税力度,导致县财政收入直接减收,且清费减税力度越大,财政直接减收效应越显著。

2.税制改革给财政收入增长带来不确定性。2017-2019年,将是我国推进财税体制改革的攻坚期。按照中央部署,将着力推动“营改增”、资源税、房产税、环境保护税等税制改革。这些改革对县财政收入增长将产生较大的不确定性,仅就全面推行“营改增”一项改革,由于营改增后确保企业税负只减不增,营业税的各项优惠平移到增值税中,企业可抵扣税额增加,预计未来三年税收收入缓慢增长。

3.收入划分改革影响财政收入增长。随着“营改增”改革全面推行,中央将择机推行过渡期内的收入划分改革。部分税种收入在中央和地方之间重新划分后,将一定程度影响广西财政收入增长,自治区同样会对县收入划分政策做相应调整,对马山县财政收入同样带来下降影响。

4.目前我县工业支柱税源仍为电力企业、糖业生产企业。两者都容易受到自然气候和市场调节的影响,两个“工业园区”的工业企业都处于停产或半停产状态,2016年第三季度全县以上企业由16家减为14家,这14家规模以上企业产值10家负增长,工业回落态势比较明显,对税收收入影响较大。

支出政策影响

1.积极财政政策延续执行。面对经济下行压力,中央将进一步保持宏观经济政策的延续性,积极财政政策的作用将进一步增强,县财政支出规模相应进一步扩大。马山县将继续加大对马山(乐圩)-周鹿、周鹿-凤梧、杨圩-上级、林圩-武鸣县府城等二级路的改造建设,马山县河道综合治理工程、农村饮水安全提升改造工程、县环城道路扩建工程等基础设施建设投入力度。

2.财政民生投入加大。2017年,我县财政支出将继续向教育、农业、社会保障、医疗卫生等民生支出倾斜,各项民生刚性支出将持续加大,特别是对精准扶贫、城镇化建设等重点领域和薄弱环节的支出水平将大幅度提高。

3.改革成本支出保障力度加大。中央和自治区将陆续出台其他领域的改革,如机关事业单位基本工资调整和基本养老保险改革等全面落地,改革成本不断增加这些涉及方方面面的改革都需要财力作为保障。

4.全县政府性债务还本付息在“十三五”期间将达历史峰值,债务风险在加大。

2017年是实施“十三五”规划的重要一年,也是供给侧机构性改革的深化之年,对稳定经济运行、保障改善民生等具有重要意义。在宏观经济形势和中央实施积极的财政政策和稳健的货币政策影响下,预计我县2017年财政形势将继续呈现“总体谨慎合理、财政运行趋紧、收支矛盾突出”的新常态。

)一般公共预算草案

1.全一般公共预算计划安排情况

根据上述预算编制指导思想和总体要求综合分析财政收支的政策形势,2017年全预计组织财政收入34398万元,增长3%。全一般公共预算总收入计划191981万元,其中:当年一般公共预算收入19068万元、上级补助收入151724万元、上年结余收入19189万元、调入预算稳定调节基金2000万元。全一般公共预算总支出计划安排191981万元,其中:当年一般公共预算支出191481万元上解支出500万元。收支平衡

当年一般公共预算收入计划19068万元比上年减少3018万元。其中:税收收入14023元,下降13.46%;非税收入5045万元,下降17.78%。税收收入中:增值税4250万元,增长54.55%;企业所得税1500万元,增长52.28%;个人所得税850万元,增长96.76%。

全县当年一般公共预算支出计划安排191481万元,比上年预算调整数下降2.25%。其中:教育支出43690万元,比上年预算调整数下降15.95%;技术支出193万元,比上年预算调整数下降3.62%;社会保障和就业支出27073元,比上年预算调整数下降21.58%;医疗卫生与计划生育支出28351万元,比上年预算调整数增长3.70%;农林水支出39014元,比上年预算调整数增长25.52%。

2.预备费计划安排情况。

一般公共预算计划安排预备费1900万元,占当年一般公共预算支出的1 %,主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

3“三公”经费计划安排情况。

根据《自治区党委办公厅、人民政府办公厅关于认真学习贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》的通知(桂办发〔2013〕21号)文件要求,我县继续压缩“三公”经费预算,将资金放优先用于民生和重点项目,2017年本级财政拨款“三公”经费合计预算数1377万元,比2016年减少74.3万元,下降了5.12%,其中:

①公务用车运行费1028万元,公务用车购置费为0万元,同比减少63.8万元,下降5.84%。我县车辆主要分为党政主要领导保留用车、服务平台用车、机关及参公事业单位保留用车和其他事业单位用车,公车运行费用按分项定额预算车辆运行维护费,其中:县党政主要领导保留用车50000元/辆·年,服务平台用车和机关及参公事业单位保留用车30000元/辆·年,其他事业单位用车25000元/辆·年。公务用车购置费和运行费下降的原因一是在机关(参公)单位公务用车改革后,单位车辆的减少导致了公务用车购置费和运行费的下降;二是继续压缩预算定额标准,提高资金的使用效益。

②公务接待费349万元,比上年减少10.5万元,下降2.92%。各预算单位认真贯彻落实中央关于改进工作作风密切联系群众的八项规定”,严格控制公务接待费开支,保证公务接待费只减不增;

③因公出国(境)费0万元,无增减变化。

四)政府性基金预算草案

1.政府性基金预算计划安排情况

政府性基金总收入计划16177万元。当年政府性基金收入8530万元,其中:新型墙体材料专项基金收入30万元,城市公用事业附加收入100万元,国有土地使用权出让收入8000万元,污水处理费收入400万元;上年结余收入6059元;上级补助收入1588

2.政府性基金预算计划安排情况

政府性基金总支出计划16177万元。当年政府性基金支出计划安排16171,其中社会保障和就业支出1557万元,城乡社区支出12752万元,农林水事务支出481万元,资源勘探信息等支出39万元,彩票公益金安排的支出1342万元。收支相抵,年终滚存结余6元。

)国有资本经营预算草案

国有资本经营预算收入计划718元,主要为国有企业利润收入。

国有资本经营预算支出计划安排718元。其中:国有资本经营预算支出513元,用于企业解决国有企业历史遗留问题、相关改革成本支出及国有企业的资本金注入等方面;调出资金205元,调入一般公共预算进行统筹安排,主要用于改善民生方面。

社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入计划59641万元,增长12.8%。其中:机关事业单位基本养老保险收入18221元,增长14.34%;城镇居民基本养老保险基金收入9946元,增长8.01%城乡居民基本医疗保险基金收入27981元,增长26.79%

社会保险基金预算支出计划安排54116元,增长20.24%。其中:机关事业单位基本养老保险支出18221元,增长14.34%;城镇居民基本养老保险基金7915万元,增长12.98%乡居民基本医疗保险基金支出27981元,增长26.79%

收支相抵,社会保险基金预算当年收支结余5525万元,年终滚存结余33866万元

三、 确保完成2017年预算任务的主要措施

(一)围绕全县经济发展目标抓增收节支。

一是强化财政收入组织。加强对收入组织工作的领导,强化财税部门的沟通协调、宏观形势分析研判和税收收入征管,充分挖掘增收潜力。进一步规范非税收入征管,加强非税收入收缴情况专项检查,切实提高收入质量。二围绕提质增效财源培植。积极向上争取项目投资和招商引资,充分利用融资平台,加大融资力度,培育新的经济增长点。积极配合推进贵南高铁马山段建设,抓好杨圩至上级二级公路、乐圩至周鹿、周鹿至凤梧三条二级公路的建设工作及易地扶贫移民搬迁项目建设工作等各项基础设施项目建设;推动工业园区扩容升级,继续加大资金投入,加快推进园区配套服务设施建设;加快推进上市公司一铭软件股份有限公司、宁波博实禄德电子有限公司、重庆特飞航空动力科技有限公司等新引进项目,加快推进协合杨圩风电场、状元风电场项目建设;推进我县现代农业特色示范区和生态综合示范村建设工作,创建广西特色旅游名县。三是积极争取上级财政资金支持。主动发挥财政职能作用,认真研究中央、自治区转移支付政策和南宁市项目扶持政策,进一步争取上级财政加大对我县的财政资金支持力度。四是优化支出结构,以收定支,把有限的财政资金用在刀刃上,明确支出重点,集中财力保障基本民生,注重发挥财政资金的政策导向和杠杆作用,大力支持社会事业发展。五是坚持厉行勤俭节约。继续牢固树立过“紧日子”的思想,严格执行厉行节约反对浪费各项制度,强化预算执行动态监控,严禁新建楼堂馆所,严格控制“三公”经费,压缩会议费等非急需、非刚性支出六是加强支出执行管理。加强各部门支出进度通报考核,强化财政支出的通报、督查、约谈机制,完善支出进度与预算安排挂钩机制,提高预算支出的均衡性。

(二)围绕产业发展抓提质增效。

一是发挥财税支持作用。充分发挥财税政策促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用,大力支持大众创业、万众创新。进一步落实中央、自治区和南宁市出台的结构性减税、普遍性降费政策,进一步降低企业运行成本,为各类市场主体营造良好环境,增强企业发展活力二是支持产业转型升级。扶持农特产品精深加工、旅游产品加工、新型建材、新能源产业、生物制造等项目实施科技专项创新。三是推动科技创新。促进科技与经济深度融合。推进农业供给侧改革。以现代特色农业示范区为先导,增强示范带动作用,积极培育农民专业合作社等新型农业经营主体,推动农村一二三产业融合发展。五是创新财政支持方式。发展壮大以村级集体经济试点工作为契机,进一步探索创新支持经济发展的新方式,切实用活用好财政政策工具,灵活运用政府债券、引导基金、政府购买服务、贷款贴息、以奖代补、等多种方式,吸引社会资本投入经济社会发展的关键领域和薄弱环节,增强财政资金对社会资本的带动作用。 

(三)围绕脱贫攻坚抓民生保障。

一是全力支持打赢脱贫攻坚战。坚持把脱贫攻坚作为保障和改善民生的重中之重,加大财政投入力度,全力支持实施脱贫攻坚“七个一批”“七大工程”。统筹使用各类资金,支持易地扶贫搬迁、产业扶贫、教育扶贫等扶贫开发重点工作。积极调整优化财政支出结构,拓宽资金筹集渠道,积极盘活扶贫资金存量,加强资金统筹整合,集中力量解决突出问题、完善薄弱环节,促进精准扶贫、精准脱贫目标如期实现。二是不断加大民生投入力度。进一步完善财政对民生投入的稳定增长机制,加大财政民生投入力度,进一步健全教育、社保就业、医疗卫生、文化、住房等公共服务体系,提高基本公共服务均等化水平,让人民在共建共享中有更多获得感。三是全力保障为民办实事项目资金。继续优化教育资源配置提高办学水平,不断完善公共卫生服务,继续推进农村危旧房改造工作,加大对低保户、分散供养特困人员、贫困残疾人家庭和建档立卡贫困户等四类重点对象的支持力度。加大对多元普惠性幼儿园扶持力度。

(四)围绕现代财政制度抓深化改革。

一是稳步推进税收制度改革。按照中央、自治区和南宁市部署,积极配合推进消费税和资源税等各项税制改革工作,全面落实各项税收优惠政策。二是扎实推进预算管理改革。将新增建设用地土地有偿使用费调整转列一般公共预算并统筹使用,提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比例,取消排污费、水资源费等以收定支、专款专用的规定,对相关领域支出予以重点保障,提高政府统筹力度推动建立预决算公开统一平台,集中公开政府预决算和部门预决算信息,方便社会公众查阅、监督。全面实施中期财政规划管理,拟出台的增支事项要与中期财政规划相衔接。根据国务院债务风险应急处置预案要求,建立权责发生制的政府综合财务报告制度,防范财政金融风险。三是深化财税金融改革强化综合治税管理,全面推开营业税改征增值税改革;加大涉农资金的整合力度,提高资金使用效益,发挥财政资金对结构性改革的引导作用;建立以民生为重点的公共财政体制;全面深化农村金融改革,扩大融资渠道,吸引社会资本参与项目建设。

(五)围绕预算绩效管理抓资金监管

一是坚持绩效导向。深入推进预算绩效管理,加强项目资金绩效评价,完善全过程绩效管理机制,强化评价结果运用,探索推进评价结果公开,进一步提高资金使用绩效,确保资金使用发挥效益。二是加强监督检查。加强财政资金监督检查和专项整治,通过财政部门专项检查、审计机关审计,严格查处违反财经纪律的各类行为,牢牢守住资金安全的底线,大力推进法治财政建设。三是健全财政监管机制。进一步完善国库管理、非税收入收缴、政府采购、行政事业单位资产管理、会计管理、财政投资评审、乡镇财务管理等监督机制,利用网络平台,健全财政“大监督”工作机制。四是强化财经纪律约束。依法接受人大监督,严格落实人大各项决议决定要求,完善人大代表议案办理机制。积极接受政协民主监督,主动接受社会监督。推进财政决策和财政资金公开,提高财政透明度。

各位代表,2017年是实施十三五规划的重要一年,也是推进供给侧结构性改革的深化之年,对做好各项财政工作意义重大。我们将在委的正确领导下,自觉接受人大及其常委会的监督和指导,虚心听取人民政协的意见和建议,坚定信心,锐意进取,扎实工作,确保圆满完成全年预算目标,为马山县各项建设做出新的更大贡献!

 马山县2017年财政预算编制说明

 

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定和要求,结合我县实际,现就2017年财政收支预算(草案)及编制说明如下:

一、预算编制的指导思想和总体要求

结合我实际,按照中央、自治区、南宁及县、政府的部署,编制2017年预算的指导思想和总体要求是:全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会,中央经济工作会议以及自治区党委十届五次、六次全会,第十一次党代会,全区经济工作会议及市委第十二次党代会精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,统筹推进“五位一体”总体布局,协调推进“四个全面”战略布局,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立和贯彻落实新发展理念,实施更加积极有效的财政政策,适应推进供给侧结构性改革、降低企业税费负担、保障民生兜底的需要;坚持发展第一要务,支持深入实施创新驱动、开放带动、双核驱动、绿色发展等重大发展战略;深化财税体制改革,完善预算管理制度,推进预算公开透明;进一步落实减税降费政策,减轻企业负担,鼓励创新发展,提高经济发展质量和效益;调整优化支出结构,从严从紧,量力而行,压缩一般性支出,支持重点领域改革;保障基本公共服务,强化民生托底;推进财政资金统筹使用,提高支出精准度和资金使用效益;加强政府性债务管理,积极防范化解财政金融风险,促进经济持续健康发展。

二、预算编制的基本原则

一是先保吃饭、再搞建设。确保工资发放、机关运转和民生底线后,再集中财力用于重点建设项目。二是有保有压、确保重点。严格压缩一般性支出,统筹兼顾,全力保障县委政府确定的重点工作。三是开源节流、盘活存量。培植财源,强化收入征管,多渠道筹集资金。继续清理整合专项资金,进一步盘活财政存量资金。四是调整支出结构。进一步优化财政支出结构,健全预算编制与执行挂钩机制。五是创新方式、提高绩效。通过进一步创新财政资金扶持方式,加大财政资金统筹整合力度,发挥财政资金的撬动作用,同时注重提高财政资金的使用效益。六是完善机制、防范风险。强化政府债务限额管理和预算管理,健全地方政府规范的举债融资渠道,防范和化解债务风险。

三、2017年全县组织财政收入预算

2017年全县组织财政收入计划完成34398万元,比2016年实际完成数增加1005万元,增长3%,其中:国税部门预算收入17310万元,比2016年实际完成数增加5730万元,增长49%,原因是营改增后原属于地税部门征收的营业税改由国税部门征收增值税;地税部门预算收入12450万元,比2016年实际完成数减少3636万元,下降23 %,原因是营改增后地税部门不再征收营业税;财政部门预算收入4638万元(不含随税征收教育费附加收入407万元),比2016年实际完成数减少1089万元,下降19%,原因是非税收入要比上年有所下降且不能够超过公共财政预算收入的26.96%。地方组织的财政收入34398万元中,非税收入5045万元,占全县组织财政收入的14.67%,占地方一般公共财政收入19068万元的26.46%。

四、2017年一般公共财政总收入预算

根据本县组织收入计划及上级预下达的资金情况,2017年全县财政总收入预算191981万元,具体包括:地方一般公共财政预算收入19068万元,占财政总收入的9.93%;转移性收入172913万元,占财政总收入的90.07%。其中:

1)返还性收入3132万元,占转移性收入的1.81%。其中:

 上划中央税收返还基数1329万元;

 所得税收入返还基数406万元;

 上划自治区“四税”收入返还基数945万元;

 成品油价格和税费改革税收返还收入基数452万元。

2)一般性转移支付收入128393万元,占转移性收入的74.25%。其中:

原体制固定补助收入1190万元。

均衡性转移支付补助收入47847万元。

革命老区及民族和边境地区转移支付收入4425万元。

调整工资转移支付补助收入9797万元(包含艰苦边远地区津贴补助收入2002万元)。

农村税费改革转移支付补助收入2323万元。

县级基本财力保障机制奖补资金收入9415万元。

结算补助收入371万元。

基层公检法司转移支付收入840万元。

义务教育等转移支付收入4886万元。

基本养老保险和低保等转移支付收入(城镇居民和农村低保补助)6463万元。

新型农村合作医疗等转移支付收入20655万元。

村级公益事业奖补等贫困地区转移支付收入10502万元。

重点生态功能区转移支付补助收入6811万元。

农村税费改革转移支付补助收入2042万元。

固定数额补助收入3023万元。

其他一般性转移支付补助收入126万元。

3)专项转移支付收入20199万元,占转移性收入的25.75%。根据自治区提前下达的2017年专项项目补助。其中:一般公共服务41万元;教育3569万元;文化体育与传媒307万元;社会保障和就业4622万元;医疗卫生4160万元;节能环保447万元;农林水事务5543万元;商业服务业等事务300万元;国土资源气象等事务49万元;住房保障1160万元。

预算稳定调节基金2000万元。

上年结余收入19189万元,其中上年专项结余19189万元; (上年结余收入是根据国库快报数据填列,目前由于决算工作正在进行,数据还在核对之中,最终以自治区财政厅批复的数据为准)。

五、2017年公共财政支出预算

按照量入为出的原则,2017年全县财政预算总支出191481万元,比上年年初195882万元减少4623万元,下降2.42%公共财政预算支出优先安排用于保障基本支出和教育、科技、农业等法定支出增长需要及确保文化、计生和医疗卫生等支出增幅达到上级有关要求,以及落实各项增支政策和支持本县确定的重点项目,严格控制和压缩“三公经费”等一般性支出。按支出功能分类具体如下:

1.一般公共服务支出22233万元,同比增加6478万元,增长7%。

2.国防支出177万元,同比减少105万元,下降59 %。

3.公共安全支出7244万元,同比增加623万元,增长9%。

4.教育支出43689万元,同比减支6969万元,下降16%。

5.科学技术支出193万元,同比减支7万元,下降4%。

6.文化体育与传媒支出1778万元,同比增加540万元,增长30%。

7.社会保障和就业支出27073万元,同比减支5844万元,下降22%。

8.医疗卫生支出27301万元,同比增加1050万元,增长4%。

9.节能环保支出2878万元,同比减支953万元,下降33%。

10.城乡社区事务支出4094万元,同比减少719万元,下降18%。

11.农林水事务支出39014万元,同比增加9958万元,增长26%。

12.交通运输支出810万元,同比减支3015万元,下降372%。

13.资源勘探电力信息等事务支出468万元,同比减少149万元,下降32%。

14.商业服务业等事务支出2314万元, 同比增加1311万元,增长130.71%。

15.金融监管等事务支出10万元, 与上年持平。

16.国土资源气象等事务支出954万元, 同比减支296万元,增长31%。

17.住房保障支出6511万元,同比减支2945万元,下降45%。

18.粮油物质储备事务支出254万元, 同比增加40万元,增长16%。

19.预备费1900万元,占财政支出的1.0%,符合《预算法》的相关规定。

其他支出535万元。

专项上解支出500万元,与上年持平。

六、公共财政预算编制说明

2017年公共财政预算支出包括基本支出和项目支出两部分,其中:基本支出81518万元,占公共财政预算支出的42.46%;项目支出110616万元(含专项上解支出500万元),占公共财政预算支出的57.54%。

(一)基本支出预算81518万元(详见附表四),其中:

1.工资福利支出53570万元,占财政基本支出的65.72%。

工资性支出41978万元,包括:统发工资39778万元;非统发工资2200万元。

社会保障缴费7258万元,包括:养老保险4044万元;失业保险159万元;医疗保险2829万元,工伤保险64万元。生育保险162万元。

其他工资福利支出4335万元,包括:政府临时聘用人员工资和社会保障缴费2371万元;其他支出1964万元,主要落实村干部及挂职村官的工资等。

2.商品和服务支出8659万元,占财政基本支出的10.60%。其中:公用经费3578万元;公务用车运行维护费745万元;工会经费804万元;公务交通补贴1750万元;其他商品服务支出1782万元。

3.对个人和家庭的补助支出16761万元,占财政基本支出的20.56%。其中:离退休费11000万元;退职费6万元;生活补助669万元;抚恤和退休人员安置费、住房公积金及其他对个人和家庭补助5086万元。

4.基本支出机动经费2527万元,占财政基本支出的3.10%。

(二)基本支出预算情况说明

2017年财政基本支出的编制是以《马山县2017年部门预算编制基本支出定额标准》(以下简称支出定额标准)测算。

1.工资福利支出(包括工资性支出、社会保障缴费和其他工资福利支出)

按基本支出定额标准编制,工资福利支出按上年12月份实有在编人员和国家规定的各类人员测算。具体标准如下:

1)公务员津贴补贴及绩效工资预算情况。公务员及参公事业单位人员的规范津贴补贴、义务教育教师绩效工资仍按上年12月份标准和实有在编人员和国家规定的各类人员测算。

2)政府临聘人员工资预算情况。根据马山县人民政府会议纪要〔2015〕5号的标准安排,对政府在聘的临时人员工资待遇分四个档次进行测算,其中:普通人员按月工资1300元/人,同时再按每人每年2400元划拨年终绩效奖励到用人单位;特殊人员按月工资1400元/人,同时再按每人每年2400元划拨年终绩效奖励到用人单位;专业技术人员按月工资1800元/人,同时再按每人每年2400元划拨年终绩效奖励到用人单位;播音员按月工资2000元/人,同时再按每人每年2400元划拨年终绩效奖励到用人单位。同时,确定临时工的社会保险待遇,按每人年8740元缴纳临时工基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险等五个险种。

3)村委会干部工资预算情况。根据《关于提高村干部报酬、村干部养老补贴和村级组织办公经费标准的通知》(桂组通字〔2015〕1号)精神及县委组织部有关规定,全县共有定工村干650名,半定工村干395名。村干部工资预算标准如下:

基本工资:在职的党支书和主任每人每月1600元(一肩挑的1700元),副主任、文书和会计每人每月1500元;半定工村干(治保主任、妇女主任、团支书)每人每月1000元。

实绩奖励:根据年终考评情况确定,年终考评以村为单位按照20%以内的比例确定“优秀”等次,村定工干部考评优秀的奖励3000元,称职的奖励2000元;村半定工干部年终奖励参照村定工干部奖励减半执行;安排到村任职的大学村官年终考评奖励参照村定工干部奖励执行。

村委办公经费:村级组织办公费核定是根据村委人口数量分档次安排,即村(社区)人口3000人以下的每村第年办公经费2万元;3001至5000人的每村每年办公经费2.2万元;5000人以上的每村每年办公经费2.4万元

4)挂职村官工资预算情况。根据《2010年广西选聘高校毕业生到村任职工作方案》(桂组通字〔2010〕75号)、《关于印发〈2011年广西选聘高校毕业生到村任职工作方案〉的通知》(桂组通〔2011〕73号)精神及县委组织部有关规定,挂职村官的工资及社会保障缴费均参照我县新录用公务员试用期满后的工资收入、规范津贴补贴和社会保障缴费标准测算安排。

2.商品和服务支出

1)公用经费。行政事业单位公用经费按基本支出定额标准,结合部门业务工作量分类分档次按人员编制分项定额测算,全县共115个县直部门和11个乡镇直单位,共分党政领导机关、司法机关、综合部门、一般行政单位、一般事业单位等五类八个档次,分办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修(护)费、福利费、会议费、公务接待费等十项定额,年人均公用经费标准在6814元至11380元之间。

公检法司部门按桂财行〔2009〕80、81、82、83号等文件规定的三级保障标准预算。公安部门年均每人3万元,检察院、法院年均每人2.6万元,司法部门年均每人1.7万元。

县纪委监察局按桂纪发〔2009〕30号文件规定,参照公检法司部门的保障标准预算,年均每人2.6万元。乡镇纪检组织公用经费平均每人1.7万元。

县消防大队按桂财行〔2014〕11号文件规定的保障标准预算,消防官兵按年均每人4.5万元,业务费按年人均2.5万元。

县政法委的保障标准按不低于公检法司保障标准的平均数预算(桂政发〔2011〕17号),年均每人2.475万元。

巡警大队公用经费按年7.2万元包干,应急大队按7.2万元包干。

学校公用经费实行生均定额标准,上级安排示范性高中年生均1080元、非示范性高中年生均720元、初中年生均826元、小学年生均624元,其中按法定要求县财政还安排了初中年生均26元,小学年生均24元,与上年同比略有增长。

2)“三公经费”支出预算安排说明。根据《自治区党委办公厅、人民政府办公厅关于认真学习贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》的通知(桂办发〔2013〕21号)文件要求,我县继续压缩“三公”经费预算,将资金放优先用于民生和重点项目,2017年本级财政拨款“三公”经费合计预算数1377万元,比2016年减少74.3万元,下降了5.12%,其中:

①公务用车运行费1028万元,公务用车购置费为0万元,同比减少63.8万元,下降5.84%。我县车辆主要分为党政主要领导保留用车、服务平台用车、机关及参公事业单位保留用车和其他事业单位用车,公车运行费用按分项定额预算车辆运行维护费,其中:县党政主要领导保留用车50000元/辆·年,服务平台用车和机关及参公事业单位保留用车30000元/辆·年,其他事业单位用车25000元/辆·年。公务用车购置费和运行费下降的原因一是在机关(参公)单位公务用车改革后,单位车辆的减少导致了公务用车购置费和运行费的下降;二是继续压缩预算定额标准,提高资金的使用效益。

②公务接待费349万元,比上年减少10.5万元,下降2.92%。各预算单位认真贯彻落实中央关于改进工作作风密切联系群众的八项规定”,严格控制公务接待费开支,保证公务接待费只减不增;

③因公出国(境)费0万元,无增减变化。

3.对个人和家庭的补助支出

个人和家庭的补助支出包括离退休工资和生活补助、退职人员补助、遗属补助及在职人员的住房公积金。住房公积金根据中共马山县委员会常委会会议纪要(〔2014〕39期),按在职干部职工工资总额12%安排,因提高工资2017年公积金比上年略有增加。

4.基本支出机动经费

按全县在职人员工资总额的5%预留。主要是预留录用公务员、大中专毕业生的工资、住房公积金、医疗保险,正常提资,公务员两年考核提资,事业单位年度考核提资以及公务员津补贴和事业单位绩效工资提高后增支部分等。

(三)项目支出预算

项目支出预算坚持量入为出,保障重点的原则,结合全县经济发展政策性计划和重点投资计划,分轻重缓急统筹安排。2017年财政一般预算安排的项目支出110395万元(含专项上解支出500万元)。其中:

1.上级专项补助资金安排的项目支出63761万元。占项目支出58%。

2.落实已到位项目地方政府支出责任资金2500万元。占项目支出2%。

3.落实上级各项考核指标项目资金581万元。占项目支出0.5%。

4. 地方政府需负担的支出责任资金1225万元。占项目支出1%。

5.非税收入安排的资金2751万元。占项目支出2.5%。

6.其他项目支出19887万元,占项目支出18%。

7.上年专项结余资金安排的支出19188万元。主要是上年上级下达专项资金结余结转今年安排的项目(上年结余收入是根据国库快报数据填列,目前由于决算工作正在进行,数据还在核对之中,最终以自治区财政厅批复的数据为准)。

(四)预备费计划安排情况

2017年一般公共预算计划安排预备费1900万元,占上一般公共预算支出的1%,主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

(五)重点生态功能区转移支付资金安排情况说明

2017年自治区下达我县重点生态功能区转移支付资金6811万元。根据《关于印发2010年广西壮族自治区自治区重点生态功能区转移支付办法的通知》(桂财预〔2010〕243号)规定,享受重点生态功能区转移支付的市县政府要将资金重点用于环境保护以及涉及民生的基本公共服务领域。我县严格执行《办法》规定,将重点生态功能区转移支付资金安排在节能环保、教育支出、社会保障和就业与医疗卫生支出等领域。

七、2017年政府性基金收支预算

2017年全县基金总收入预计完成16177万元,其中:当年全县政府性基金预算收入8530万元,上级补助收入1588万元,上年结余收入6059万元。

2017年政府性基金预算收入8530万元,其中:新型墙体30万元;城市公用事业附加收入100万元;国有土地使用权出让收入8000万元;污水处理费收入400万元。

2017年基金预算总支出16177万元,其中:社会保障和就业支出1557万元;城乡社区支出12752万元;农林水支出481万元;资源勘探信息等支出39万元;彩票公益金安排的支出1342万元,结转下年6万元。

八、社会保险基金收支预算

2017年全县社会保险基金收入59640万元,其中:机关事业单位基本养老保险收入18220万元,城乡居民社会养老保险基金收入9946万元,新型农村合作医疗基金收入31474万元。

2017年全县社会保险基金预算支出54116万元,其中:机关事业单位基本养老保险支出11820万元,城乡居民社会养老保险7915万元,新型农村合作医疗基金支出27980万元。收支相抵,全县社会保险基金预算当年收支结余5525万元,年终滚存结余31085万元。

九、国有资本经营预算

2017年国有资本经营预算总收入安排718万元,主要是威马公司和宏博公司上缴利润收入60万元;产权转让收入448万元;其他国有资本经营收入210万元。

国有资本经营预算总支出718万元,主要是其他国有资本经营预算支出513万元;转移性支出205万元。

十、政府举借债务情况说明

马山县的政府性债务主要是一般性政府债务,2017年年初政府性债务余额为 24153.17万元,其中:一般债务24153.17万元,专项债务0万元,或有债务1735.56万元,同比上年减少47746.83万元,下降了66.4%,下降的原因一是2016年底对政府债务进行重新梳理排查,部分债务单位采用其他方式化解了债务本金;二是我县使用10348万的置换债券化解债务本金,保证政府性债务健康有序发展。2017年我县将对政府债务进行更加有效及长效的监管,建立健全本级政府性债务动态监控机制,及时对我县债务风险开展评估和预警,确保本年地方政府债务余额不超过规定限额。

 

 

                                         

                                        

                                   马山县财政局

2017年2月10日